{rfName}
Us

Llicència i ús

Icono OpenAccess

Altmetrics

Grant support

This research was supported by the Ministry of Economy and Competitiveness project MTM2017-86875-C3-3-R.

Anàlisi d'autories institucional

Mateos, AAutor o coautor

Compartir

28 dedesembre de 2021
Publicacions
>
Article

Use of Social Network Analysis for Tax Control in Spain

Publicat a:Hacienda Publica Espanola-Review Of Public Economics. 239 (4): 159-197 - 2021-01-01 239(4), DOI: 10.7866/HPE-RPE.21.4.5

Autors: Gonzalez Garcia, Ignacio; Mateos, Alfonso;

Afiliacions

Univ Politecn Madrid, Madrid, Spain - Autor o coautor

Resum

The Spanish Tax Agency is an experienced user of big data and has now deployed social network analysis (SNA) tools. SNA tools have led to a qualitative leap in such wide-ranging areas as tax collection, enforcement, control of ultra-high-net-worth individuals, and money laundering. This paper presents a comprehensive overview of the different lines of research, strategies and results of nine projects over the last five years, including the lessons learned. We present the best practices in pattern discovery, the tools developed for the control of big fortunes and the strategy developed to create a bridge between expert knowledge and SNA technologies. We highlight the results of investigating interposed entities used to channel personal remuneration, complex corporate structures, and opaque companies.

Paraules clau

Community detectionCumplimientoEnforcementFraudFraudeNet worthPatrimonio netoPregelRedes socialesSnaSocial networks

Indicis de qualitat

Impacte bibliomètric. Anàlisi de la contribució i canal de difusió

El treball ha estat publicat a la revista Hacienda Publica Espanola-Review Of Public Economics a causa de la seva progressió i el bon impacte que ha aconseguit en els últims anys, segons l'agència Dialnet (Dialnet Métricas). A l'any de publicació del treball, 2021, aconseguint així situar-se com a revista Q1 (Primer Cuartil).

Destacable, igualment, el fet que la revista està posicionada al Quartil Q4 per a l'agència WoS (JCR), en la categoria Economics, al Quartil Q4 per a l'agència Scopus (SJR), en la categoria Economics and Econometrics, classificada com a B en altres agències nacionals com CIRC.

Des d'una perspectiva relativa, i atenent a l'indicador de impacte normalitzat calculat a partir del Field Citation Ratio (FCR) de la font Dimensions, proporciona un valor de: 1.42, el que indica que, comparat amb treballs en la mateixa disciplina i en el mateix any de publicació, el situa com un treball citat per sobre de la mitjana. (font consultada: Dimensions Jul 2025)

Concretament, i atenent a les diferents agències d'indexació, aquest treball ha acumulat, fins a la data 2025-07-21, el següent nombre de cites:

  • WoS: 1
  • Scopus: 3

Impacte i visibilitat social

Des de la dimensió d'influència o adopció social, i prenent com a base les mètriques associades a les mencions i interaccions proporcionades per agències especialitzades en el càlcul de les denominades "Mètriques Alternatives o Socials", podem destacar a data 2025-07-21:

  • L'ús d'aquesta aportació en marcadors, bifurcacions de codi, afegits a llistes de favorits per a una lectura recurrent, així com visualitzacions generals, indica que algú està fent servir la publicació com a base del seu treball actual. Això pot ser un indicador destacat de futures cites més formals i acadèmiques. Aquesta afirmació està avalada pel resultat de l'indicador "Capture", que aporta un total de: 35 (PlumX).

És fonamental presentar evidències que recolzin l'alineació plena amb els principis i directrius institucionals sobre Ciència Oberta i la Conservació i Difusió del Patrimoni Intel·lectual. Un clar exemple d'això és:

  • El treball s'ha enviat a una revista la política editorial de la qual permet la publicació en obert Open Access.

Anàlisi del lideratge dels autors institucionals

Hi ha un lideratge significatiu, ja que alguns dels autors pertanyents a la institució apareixen com a primer o últim signant, es pot apreciar en el detall: Primer Autor (Garcia, IG) i Últim Autor (MATEOS CABALLERO, ALFONSO).

l'autor responsable d'establir les tasques de correspondència ha estat Garcia, IG.