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This research was supported by the Ministry of Economy and Competitiveness project MTM2017-86875-C3-3-R.

Análisis de autorías institucional

Mateos, AAutor o Coautor

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Use of Social Network Analysis for Tax Control in Spain

Publicado en:Hacienda Publica Espanola-Review Of Public Economics. 239 (4): 159-197 - 2021-01-01 239(4), DOI: 10.7866/HPE-RPE.21.4.5

Autores: Gonzalez Garcia, Ignacio; Mateos, Alfonso;

Afiliaciones

Resumen

The Spanish Tax Agency is an experienced user of big data and has now deployed social network analysis (SNA) tools. SNA tools have led to a qualitative leap in such wide-ranging areas as tax collection, enforcement, control of ultra-high-net-worth individuals, and money laundering. This paper presents a comprehensive overview of the different lines of research, strategies and results of nine projects over the last five years, including the lessons learned. We present the best practices in pattern discovery, the tools developed for the control of big fortunes and the strategy developed to create a bridge between expert knowledge and SNA technologies. We highlight the results of investigating interposed entities used to channel personal remuneration, complex corporate structures, and opaque companies.

Palabras clave

Community detectionCumplimientoEnforcementFraudFraudeNet worthPatrimonio netoPregelRedes socialesSnaSocial networks

Indicios de calidad

Impacto bibliométrico. Análisis de la aportación y canal de difusión

El trabajo ha sido publicado en la revista Hacienda Publica Espanola-Review Of Public Economics debido a la progresión y el buen impacto que ha alcanzado en los últimos años, según la agencia Dialnet (Dialnet Métricas). En el año de publicación del trabajo, 2021, consiguiendo con ello situarse como revista Q1 (Primer Cuartil).

Destacable, igualmente, el hecho de que la Revista está posicionada en el Cuartil Q4 para la agencia WoS (JCR), en la categoría Economics, en el Cuartil Q4 para la agencia Scopus (SJR), en la categoría Economics and Econometrics, clasificada como B en otras agencias nacionales como CIRC.

Desde una perspectiva relativa, y atendiendo al indicador del impacto normalizado calculado a partir del Field Citation Ratio (FCR) de la fuente Dimensions, arroja un valor de: 1.18, lo que indica que, de manera comparada con trabajos en la misma disciplina y en el mismo año de publicación, lo ubica como trabajo citado por encima de la media. (fuente consultada: Dimensions Jun 2025)

De manera concreta y atendiendo a las diferentes agencias de indexación, el trabajo ha acumulado, hasta la fecha 2025-06-02, el siguiente número de citas:

  • WoS: 1
  • Scopus: 5
  • OpenCitations: 2

Impacto y visibilidad social

Desde la dimensión de Influencia o adopción social, y tomando como base las métricas asociadas a las menciones e interacciones proporcionadas por agencias especializadas en el cálculo de las denominadas “Métricas Alternativas o Sociales”, podemos destacar a fecha 2025-06-02:

  • La utilización de esta aportación en marcadores, bifurcaciones de código, añadidos a listas de favoritos para una lectura recurrente, así como visualizaciones generales, indica que alguien está usando la publicación como base de su trabajo actual. Esto puede ser un indicador destacado de futuras citas más formales y académicas. Tal afirmación es avalada por el resultado del indicador “Capture” que arroja un total de: 32 (PlumX).

Es fundamental presentar evidencias que respalden la plena alineación con los principios y directrices institucionales en torno a la Ciencia Abierta y la Conservación y Difusión del Patrimonio Intelectual. Un claro ejemplo de ello es:

  • El trabajo se ha enviado a una revista cuya política editorial permite la publicación en abierto Open Access.

Análisis de liderazgo de los autores institucionales

Existe un liderazgo significativo ya que algunos de los autores pertenecientes a la institución aparecen como primer o último firmante, se puede apreciar en el detalle: Primer Autor (Garcia, IG) y Último Autor (MATEOS CABALLERO, ALFONSO).

el autor responsable de establecer las labores de correspondencia ha sido Garcia, IG.